审计规定修订 - 2025年10月30日审议修订内部审计基本规定[2] - 本规定自印发日施行，原2013年12月5日修订制度废止[26] 部门职责与报告 - 内部审计部门对董事会负责，向董事会内控与审计委员会报告工作[6] - 至少每半年对公司重大事件实施情况等检查并提交报告[11] - 至少每季度向董事会内控与审计委员会报告工作情况[12] 审计业务与计划 - 业务类型包括经济责任审计等四种[15] - 应对直管企业实行审计全覆盖[16] - 年度审计项目计划报相关部门审议批准，重大调整需党委会审议[16] 审计流程与机制 - 实施审计前下达审计通知书，特殊情况可实施时下达[17] - 对异议审计结论及时沟通确认并归档[18] - 建立审计报告审核审理机制[20] 整改与协同机制 - 控股公司建立审计发现问题整改长效机制[22] - 与多部门建立协同工作机制[22] 考核与责任机制 - 审计结果和整改情况作为干部考核等重要参考[22] - 管理层针对内部审计部门建立激励约束机制[24] - 建立内部审计责任制，对违规者追究责任[24]