对外投资审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况对外投资由董事会审批披露[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况对外投资需股东会审批披露[6] 关联交易审议 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上关联交易应提交董事会审议披露[7] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占比0.1％以上关联交易应提交董事会审议披露[7] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占比1%以上关联交易应提交股东会审议披露[7] 职责分工 - 总经理为对外投资实施主要负责人，负责具体实施并汇报进展[8] - 总经理办公室是对外投资管理机构，负责编制指导投资计划等[8] - 财务部协助投资工作，负责效益评估、筹措资金等[9] - 内审法务部门负责投资项目合规性审核和过程监督[9] - 董事会办公室负责对外投资项目信息披露[9] 财务管理 - 财务部门对对外投资全面财务记录和会计核算[16] - 长期对外投资财务管理由财务部门负责，需取得被投资单位财务报告[16] 监督检查 - 公司每年末对投资项目全面检查，对子公司定期或专项审计[16] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司会计管理制度[16] - 子公司需按月度、季度向公司财务部门报送财务会计报表[16] - 公司可向子公司委派财务负责人监督财务状况[16] - 公司对投资资产定期盘点或与委托保管机构核对[17] 问题处理 - 对外投资出现问题，总经理办公室查明原因并采取措施[19] - 对外投资实施中造成资产损失的主体和个人将被处理[20] 定义说明 - 本制度所称“最近一期经审计”指至今不超过12个月的最近一次审计[22]