内部审计人员与会议安排 - 公司配置专职内部审计人员不少于三人[4] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作[4] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[5] 内部审计报告与计划 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告执行情况和问题[6] - 内部审计部门需在会计年度前后提交工作计划和年度报告[7] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[13] 内部控制评价与报告披露 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[14] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[15] - 公司应在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[15] 内部控制制度执行与奖惩 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[16] - 公司建立责任追究机制查处违规责任人[16] - 内部审计部门可建议对相关部门和个人进行奖惩[18] 审计违规处理 - 审计工作人员违规将依法处分，构成犯罪依法追究责任[18]