委员会组成 - 审计与风险管理委员会成员由三名或以上非高管董事组成，独立董事占比超1/2[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或1/3全体董事提名，董事会选举产生[5] - 设独立董事召集人负责主持工作[5] 任期与会议 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[5] - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[8] - 每年至少召开四次定期会议，可按需召开临时会议，会前五天通知全体委员[16] - 会议需2/3以上成员出席方可举行[16] 职责与权限 - 督促内部审计部门至少每半年对重大事项检查并提交报告[12] - 审核外部审计机构审计费用及聘用条款不受不当影响[14] - 必要时可邀请相关人员列席会议并提供信息[17] - 可聘请中介机构，费用由公司支付[17] 会议相关 - 委员不能出席会议可委托其他委员，每人最多接受一名委员委托，独董须委托其他独董[17] - 会议须制作记录并妥善保存[17] - 审议意见以书面形式提交董事会[17] 信息披露 - 公司须披露委员会人员情况及变动情况[20] - 须在披露年报时披露委员会年度履职情况[21] - 委员会发现重大问题触及标准，公司须及时披露及整改情况[21] - 董事会未采纳审议意见，公司须披露并说明理由[21] 细则施行 - 本细则2023年8月29日董事会审议通过后施行，原细则废止[23]