内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，经费列入年度预算[5][7] - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[9] 人员与工作要求 - 内部审计人员应具备专业知识和能力，保持独立性[11][13] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] 审计范围与检查 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况并报告[14] 缺陷报告与评价 - 发现内控重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[16] - 公司应出具年度内部控制评价报告[16] 制度生效与结果应用 - 制度经董事会审议批准后生效，由董事会负责解释[19] - 内部审计结果作为考核、奖惩、任免重要依据之一[11]