财务管理 - 公司财务管理基本任务包括建立预算及成本管理体系等[6] - 财务总监对董事会负责，行使多项职权[9] - 分子公司财务负责人负责所在公司会计核算等工作[9] 人员管理 - 财务部门合理设置会计岗位，出纳不得兼管多项工作[10] - 公司任用财务人员实行回避制度[10] - 公司保证会计人员每年有时间学习和参加培训[10] 战略规划 - 公司财务部门建立与整体战略匹配的财务战略规划[13] 预算管理 - 全面预算是公司落实战略、管控经营的核心工具[15] - 公司建立特定预算管理体制[15] - 公司按特定程序编制年度全面预算[15] 融资管理 - 公司融资及资金运用实行特定体制，由财务部归口管理[19] - 银行借款筹资需会同相关部门比价并明确核心条款[19] - 发行债券筹资要合理选种类、制定方案并建立储备机制[20] - 发行股票筹资要完善治理结构等并报监管部门[21] - 分子公司单独融资需事先提交说明并审批[21] 担保抵押 - 公司筹资担保和抵押按授权权限执行，对外担保需评估[22] - 财务部门至少每季度核查被担保单位状况[22] 资金使用 - 财务部使用资金要与筹资用途匹配，改变用途需审批披露[23] 投资管理 - 投资行为包括股权投资等，分长期和短期投资[25] - 境外投资需考虑特殊因素[25] - 公司建立投资项目分级审批机制，重大项目集体决策[27] - 投资方案变更需重新研究并履行审批程序[29] 资金营运 - 财务部门负责资金活动日常管理，统筹协调需求[30] - 公司办理资金支付业务遵循特定原则[31] - 公司所有票据接收需审批，保管人每周核对台账[33][34] 往来款项 - 公司加强往来款项管理，及时清理债权债务[36] - 销售部门负责应收款项催收，财会部门负责资金结算[36] - 公司建立应收账款全流程管控机制[36] 存货管理 - 公司建立存货进、销、存管理责任制度，账实相符[39] - 公司根据存货情况合理确定采购日期和数量[40] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金[56] - 公司法定公积金转为资本时，留存公积金有要求[56] 成本费用 - 公司成本管理遵循多项原则[53] - 公司费用控制遵循不相容岗位职责分离原则[54] 资产减值 - 公司在资产负债表日对各类资产开展减值测试[49] 资产清查 - 公司建立存货等盘点清查制度和往来款项对账制度[47][48] 无形资产 - 公司加强对无形资产的管理，定期评估先进性[45] 固定资产 - 公司固定资产实行三权管理责任制，分类管理[42] - 公司制定固定资产目录，编号并建立卡片[43] 税务管理 - 公司财务部统筹税务管理，负责日常税务等工作[59] 财务报告 - 公司财务报告分为中期和年度，包括多种报表[63] - 年度和中期财务报告编制后提交董事会审议并披露[64] 信息化与档案 - 公司推动会计信息化工作，配备会计软件[67] - 公司建立电子会计资料备份管理制度[68] - 财务部门加强会计档案管理，建立制度[70] - 会计档案整理采用“三统一”办法，按规定编号归档[70] - 会计档案保管期限分永久、定期两类，参照国家规定[71] - 公司定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定销毁[71] 监督检查 - 公司对税务检查积极配合，如实提供纳税资料[60] - 公司财务部门对经济活动进行会计监督[73] - 公司依法接受财政等机关监督[73] - 应委托注册会计师审计的公司，配合其工作[74] 制度规定 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[76] - 制度自董事会审议通过生效，由财务部门负责解释[76]