内部审计制度 - 内部审计管理制度于2025年10月29日经董事会会议审议通过[2] - 审计部对董事会审计委员会负责[4] - 审计委员会成员由非高管董事组成，主任委员为独董会计专业人士[7] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内审工作及问题，每年提交内审报告[9][14] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[14] 审计职责与人员 - 审计部检查评估内控，审计会计资料和经济活动，协助反舞弊[8][9] - 审计部负责人任免由审计委员会提名，董事会决议通过[10] - 内审人员应遵守职业道德，恪守保密原则[11][12] 审计流程 - 审计部根据年度计划自主确定项目和对象[20] - 实施审计前10个工作日送达通知书，年度决算审计提前半月发通知[26] - 审计外勤结束一周内拟定初稿，被审单位10个工作日内提意见[28] - 审定的审计决定或意见与报告批准后2个工作日下达[29] 其他规定 - 外部评价至少每五年进行一次[34] - 审计项目案卷次年4月底前归档，保管期限分三种[47]