制度适用与机构 - 制度适用于公司及其控股子公司[2] - 审计监察部为内部审计机构，对董事会审计委员会负责[4] 人员与工作分类 - 公司应配置专职内部审计人员不少于二人[6] - 内部审计工作分为常规审计与专项审计[11] 报告与检查 - 审计监察部至少每季度报告审计工作情况和问题[14] - 至少每年提交内部审计报告和内部控制评价报告[14][18] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[21] 审计实施与整改 - 常规审计需编制年度计划，经董事长批准后实施[16] - 审计监察部督促内控缺陷整改并后续审查[14] 奖惩与违规处理 - 对模范部门和个人可建议表彰奖励[20] - 对违规单位和个人可建议处分、赔偿或移交司法[20][22] 制度相关 - 制度由董事会审计委员会拟定，董事会批准[24] - 解释权归属董事会，未尽事宜按相关规定执行[24]