内审制度 - 公司设审计委员会和内审部，内审部独立工作[5] - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告[9] - 内审年度计划涵盖重要对外投资，经审阅后实施[10] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖所有营运环节，可调整[11] - 内审部将对外投资内控作为检查评估重点[14] 检查与报告 - 审计委员会督导内审至少半年检查重大事件和大额资金[16] - 董事会或审计委员会根据报告出具内控自评报告[18] 报告流程与披露 - 自评报告经审计委员会半数同意提交董事会审议[18] - 保荐机构核查并出具意见，公司按规定披露[18][19] 特殊情况处理 - 非标准审计报告，董事会做专项说明[21] - 制度冲突按法律执行，由董事会制定修改实施[21]