审计委员会构成 - 成员5名，均为非高管董事，独立董事占多数且至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，委员内选举并报董事会批准[4] 会议相关规定 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[9] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[13] - 会议提前三天通知，临时会不少于十二小时，紧急情况经同意可免通知[13] - 表决方式为举手或投票，经全体委员同意可通讯表决[13] 职责与监督 - 指导监督内部审计部门，内审部门向其报告，资料同时报送[7] - 督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[7] - 公司财报有问题时，督促整改、监督落实并披露完成情况[9]