审计部设置与职责 - 公司设独立审计部，对董事会负责，向审计委员会报告[3][8] - 审计部职责包括检查内控、审计财务、协助反舞弊等[9] 审计工作安排 - 每季度向董事会或审计委员会报内审情况[10] - 每年向审计委员会提交内控有效性评价报告[20] - 每半年检查重大事件及大额资金往来并提交报告[21] 审计流程与权限 - 实施内审需拟订计划、通知单位、出具报告等[16] - 权限包括要求报送资料、检查财务、调查取证等[11] 审计范围与处理 - 审查内控、财务资料、业绩快报、信息披露制度等[20][25] - 督促整改内控缺陷并后续审查[20][21] - 审计终结建立审计档案[27] 制度相关 - 建立审计部激励与约束机制[30] - 违规人员视情节处分[31] - 制度由董事会解释修订，与其他规定相悖以法律为准[34][35]