审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，由董事会决定产生[6] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审阅财务报告、监督评估内部控制等[8] - 监督评估外部审计工作包括提聘请更换建议、审核费用条款等[10] - 监督评估内部审计工作包括指导制度实施、审阅计划等[11] - 审核财务报告要关注真实性、重大问题等[13] 审计委员会决策 - 全体成员过半数同意后提交董事会审议披露报告、聘用人员等事项[14] - 会议决议须全体委员过半数通过[22] 审计委员会会议 - 每季度至少召开1次会议，须三分之二以上成员出席方可举行[17] - 会议记录保存期不少于10年[19] 审计工作流程 - 每个会计年度结束后三十日内，总经理、财务总监向审计委员会汇报生产经营和重大事项进展[21] - 与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作时间安排[21] - 年审注册会计师进场前审阅公司财务会计报表[21] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录相关情况[21] - 年审注册会计师进场后，加强与其沟通并再次审阅报表[22] - 会计师事务所完成审计后提交审计委员会审核，表决形成决议后提交董事会审议[22] - 向董事会提交会计师事务所工作总结报告和下年度续聘或改聘议案[23] 会计师事务所相关 - 公司原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所，确需改聘需经多流程决议[23] - 续聘下一年度年审会计师事务所需评价其工作情况和执业质量[23]