关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，两者皆无按协议价定价[12] - 新年度第一个月内，财务部报新年度关联交易基准价格及上一年度执行情况[13] 关联交易审核 - 董事会或独立董事对关联交易价格有疑义可聘独立财务顾问[13] - 临时关联交易定价确定前报董事会审核，获独立财务顾问肯定意见后进行[13] 关联董事与股东 - 关联董事包括交易对方等六种情形的董事[14] - 关联股东包括交易对方等八种情形的股东[15] 董事会审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，决议须全体非关联董事过半数通过，对外担保需三分之二以上同意[16][17] - 出席董事会的非关联董事不足三人，关联交易提交股东会审议[17] 交易金额审核 - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近经审计净资产值0.5%以上，经独立董事同意后董事会审议[19] - 与关联人交易超3000万元且占最近经审计净资产值5%以上，提交股东会审议[19] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超十二个月，期限内交易金额不超投资额度[21] 担保规定 - 为关联人提供担保，经非关联董事同意并提交股东会审议[24] - 为控股股东等提供担保，后者应提供反担保[25] - 为持有5％以上股份股东提供担保，参照规定执行，有关股东回避表决[25] 信息管理 - 董事等报送关联人名单及关系说明，公司做好登记管理[27] 实施主体 - 经股东会批准的关联交易，董事会和经理层组织实施[27] - 经董事会批准的关联交易，经理层组织实施[27] - 由董事长或总裁批准的关联交易，相关部门实施[27]