内部审计设置 - 公司设内部审计室，对业务等监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告[4] - 内部审计负责人由审计委员会提名，董事会任免，审计委员会参与考核[5] 工作汇报与检查 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作及问题[7] - 审计委员会督导内审机构至少每半年检查重大事件和资金往来[8] 计划与报告提交 - 内部审计负责人每个会计年度前两个月提交年度计划和人力计划[10] - 内部审计机构会计年度结束后两个月内提出年度内审工作报告[10] 资料保存与披露 - 内部审计相关资料保存不少于10年[11] - 公司年度报告披露时披露内控评价和审计报告[11] 经费与整改 - 内部审计经费列入财务预算[14] - 内部审计督促责任部门整改并审查[18] 机制与制度 - 公司建立审计问题整改机制，被审计部门负责人为第一责任人[25] - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核绩效[20] - 制度适用于公司及其子公司，适时修订，由董事会解释[23]