审计委员会 - 成员由三名董事组成，独董占半数以上并任召集人，至少一名独董为会计专业人士[4] - 督导审计部至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[5] 审计部工作 - 至少每季度向董事会或专门委员会报告内部审计情况[9] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 人员应在审计结束日后十五个工作日内完成审计报告[12] 审计流程 - 被审计对象应在收到报告十日内交书面意见[13] - 审计部收到意见三日内审核研究[13] - 特殊突击审计可不按常规程序执行[14] 审计档案 - 应在项目结束后建立健全审计档案[14] - 指定专人保管并建立相关制度[15] 奖惩与责任 - 对审计有功人员给予表扬奖励[17] - 违法犯罪移交司法，不构成犯罪由审计委员会处分[17] - 违规单位及人员责令改正，拒不改正由董事会处分追责[17] 制度说明 - 由公司董事会负责解释、修订和补充[19] - 自董事会审议批准之日起生效[19]