审计部门工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[9] - 审计部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[13] 审计委员会职责 - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[10] - 根据审计部报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[10] 审计工作内容 - 对公司业务活动、风险管理等事项进行监督检查[7] - 对公司各内部机构等的内部控制制度进行检查和评估[8] - 对公司各内部机构等的会计资料及经济活动进行审计[9] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息范围等内容[14] 审计重点关注 - 审计对外投资等事项重点关注审批程序、合同履行等内容[10][11][12] 审计档案管理 - 审计档案应于每年6月30日前完成归档，保管期限为10年[18] 审计工作阶段 - 公司内部审计工作分为审计计划、审计实施、审计报告三个阶段[20] 奖惩措施 - 对违规部门和个人提处罚意见报公司批准执行[23] - 对成绩显著内部审计人员报公司批准予以表扬或奖励[23] - 对违规内部审计人员报公司批准后予以相应处罚[23] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规等规定执行，与规定不一致时以规定为准[26] - 制度由公司董事会负责解释，自董事会审议通过之日起生效[26] 内部控制评价 - 公司内部控制评价由审计部负责，出具年度内部控制评价报告[15] 特殊情况处理 - 会计师事务所对内控有效性出具非标准报告等，公司董事会应作专项说明[23]