关联人定义 - 直接或间接持有公司百分之五以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[4][5] 关联交易决策程序 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议披露[11] - 与关联法人成交超300万元且占净资产0.5%以上交易，经程序审议披露[11][12] - 股权交易超3000万元且占净资产5%以上，提交股东会审议并披露报告[13] - 连续十二个月内关联交易按累计计算适用决策程序[15] 交易标的要求 - 交易标的为非现金资产应提供评估报告，基准日距股东会不超一年[14] - 交易标的审计截止日距股东会不超六个月[13] 表决回避规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数通过[12] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[14] 特殊关联交易情况 - 公司为关联参股公司提供财务资助需经程序审议并提交股东会[20] - 公司为关联人提供担保需董事会审议披露并提交股东会，部分需反担保[21] - 公司与关联方委托理财按额度累计计算适用决策程序[22] - 部分关联交易可免提交股东会审议，如公开招标拍卖等[25] - 部分关联交易可免按关联交易表决披露，如现金认购证券等[26] 关联交易协议与定价 - 关联交易签书面协议，明确政策，主要条款变化重新审批[20] - 关联交易定价应公允，有参照原则和方法，无法定价需说明[20][21] 制度生效与修改 - 本制度自董事会审议通过生效，修改亦同[23]