资金占用制度 - 公司制定防范控股股东及关联方占用资金专项制度[1][2] - 资金占用包括经营性和非经营性占用[2] - 关联方不得通过多种方式占用公司资金[5] 清偿方式 - 被占用资金原则上以现金清偿，可探索金融创新方式[6] - 严格控制关联方以非现金资产清偿占用资金[7] 交易与承诺 - 公司与关联方交易需按规定决策程序进行并披露信息[7] - 关联方承诺占用资金归还、违规担保解除前不转让股份[9] 责任与监督 - 董事会为资金往来责任部门，董事长为第一责任人[10] - 财务部门支付需审查决策程序并备案[11] - 财务部门应建立资金往来财务档案并编制汇总表[13][20] - 公司内部审计部门定期核查并监督内控执行[14] - 独立董事至少每季度查阅资金往来情况[14] - 会计师事务所审计时需出具专项说明并披露[14] 责任追究 - 董事、高管违反制度造成损失应承担赔偿责任[16] - 控股子公司违规给投资者造成损失需追究法律责任[16] - 关联方占用资金公司应催还并追究法律责任[16] 制度说明 - 制度未尽事宜按相关法律法规办理[18] - 制度由公司董事会负责解释和修订[18] - 制度自董事会审议通过之日起实施[18]