关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人为公司关联方[5][6] 关联交易类型 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[9] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[14] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，其表决权不计入有效总数[15][17] 需股东会审议情形 - 成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，提交股东会审议并披露审计或评估报告[19] 需董事会审议情形 - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易，经独立董事过半数同意后董事会审议并披露[22] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，经独立董事过半数同意后董事会审议并披露[22] 总经理批准情形 - 公司与关联法人成交金额不超300万元或占最近一期经审计净资产绝对值不超0.5%的关联交易由总经理批准[23] - 公司与关联自然人成交金额不超30万元的关联交易由总经理批准[23] 未事前批准处理 - 需董事会或股东会批准的关联交易未事前批准已执行，公司应在60日内履行批准程序确认[25] 提供财务资助规定 - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，除经全体非关联董事过半数审议通过外，还需经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[30] 提供担保规定 - 公司为关联人提供担保，除经全体非关联董事过半数审议通过外，还需经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提交股东会审议[31] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，控股股东等应提供反担保[31] - 公司为持有公司5％以下股份的股东提供担保，有关股东应在股东会上回避表决[33] 委托理财规定 - 公司与关联人委托理财相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[33] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易，视同公司行为[35] 文件保管 - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为10年[37] 免于审计或评估情形 - 部分日常关联交易、均现金出资按比例确定权益等情形可免于审计或评估[21]