审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[4] - 成员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，由董事会选举产生[4] 会议规则 - 定期会议每季度至少召开一次，定期提前五日、临时提前三日通知[18] - 须三分之二以上成员出席方可举行，决议经全体成员过半数通过[21] - 成员连续两次缺席会议，董事会可撤销其职务[22] - 会议记录由董秘办保存十年，应涵盖日期等内容[25][26] 职责与权限 - 负责审核财务信息及披露、监督评估内外审计和内控工作[8] - 提议聘请或更换外部审计机构需成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 督促相关部门对财务报告问题制定整改措施和监督落实[10] 其他规定 - 公司应在年报披露审计委员会年度履职情况[15] - 成员对未公开事项负有保密义务[26] - “以上”含本数，“过”不含本数[28] - 议事规则依相关法规和章程执行，由董事会解释修订，审议通过生效[28][29][30]