审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，含2名独立董事且至少1名是专业会计人士[4] - 召集人由独立董事中的会计专业人士担任[4] 任期规定 - 成员每届任期不超3年，独立董事连续任职不超6年[6] 职责权限 - 审核财务信息等事项需全体成员过半数同意后提交董事会[8] - 至少每年向董事会提交对会计师事务所履职及监督职责报告[10] - 督导内审机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 有权检查财务、监督董高职务行为[12] - 发现董高违规可通报或报告[14] 会议规则 - 每季度至少召开一次，会前3天通知成员[16] - 三分之二以上成员出席方可举行，决议全体成员过半数通过[16] - 成员连续两次不出席，董事会可撤销职务[17] - 表决方式有举手、投票或通讯表决等[17] 信息管理 - 会议记录等资料由董秘保存不少于十年[18] - 成员及相关人员对未公开信息保密[18] - 出席人员对会议所议事项保密[19] 其他规定 - 公司披露年报时应披露审计委员会履职情况[17] - 会议通过议案及结果成员次日通报董事会[19] - 议事规则依国家法律执行[21] - 规则经董事会审议通过生效和修改[21] - 规则由董事会负责解释[21]