审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名独董为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生或罢免[5] 股东权利 - 连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东，有权请求审计委员会对违规董事、高管提起诉讼[7] 职责与监督 - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制[2] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[11] 会议相关 - 每季度至少召开一次定期会议，提前三日通知，两名以上委员提议或主任委员认为必要可开临时会[15] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过[15] - 委员可委托其他委员代为出席并行使表决权，独立董事应亲自出席，特殊情况可书面委托其他独董[16] - 表决方式为举手表决、投票表决，必要时可通讯表决[21] 审议与披露 - 就职责范围内事项向董事会提审议意见，董事会未采纳公司应披露并说明理由[8] 记录保存 - 会议记录保存期限为十年，相关事项影响超十年则继续保留直至影响消失[17] 利害关系处理 - 委员或其直系亲属等与议题有利害关系应披露性质与程度[19] - 有利害关系委员通常应回避表决，经其他委员讨论一致认为无显著影响或董事会认为适当可参加表决[19] - 董事会可撤销利害关系委员表决结果，要求无利害关系委员重新表决[19] - 会议在不计有利害关系委员法定人数情况下审议并决议[20] - 有利害关系委员回避后不足最低法定人数，全体委员就程序性问题决议，由董事会审议议案[20] - 会议记录及决议应写明有利害关系委员未计入法定人数、未参加表决情况[20] 规则生效与解释 - 规则经董事会审议通过后生效[22] - 规则未尽事宜或抵触时按相关法律法规及《公司章程》执行[22] - 规则由公司董事会负责解释[22]