审计委员会组成 - 由3名董事委员组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生[4] 人数规定 - 人数低于规定人数2/3时，董事会应尽快增补，未达2/3前暂停职权[5] 会议安排 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[7][18] - 定期会议提前5天通知，临时会议提前3天，紧急情况不限[18] - 需2/3以上（含2/3）委员出席，决议全体委员过半数通过[20] 工作要求 - 督导内审部门至少半年检查一次并提交报告[9] - 工作小组为决策提供书面资料[14][16] 其他规则 - 会议记录保存10年，委员连续两次不出席可撤销职务[20][22] - 表决方式多样，会议由董秘安排保存记录[20][22] - 通过议案及结果次日通报董事会[22] - 委员有利害关系应披露回避[24] - 规则自董事会决议通过执行，抵触时及时修改[27]