交易原则与审议披露 - 公司参与期货和衍生品交易应遵循合法、审慎、安全、有效原则，不得使用募集资金[2] - 三种情形需提交股东会审议，如预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润的50%以上且绝对金额超500万元人民币[8] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元人民币需及时披露[10] 组织架构与岗位设置 - 公司设立“期货及衍生品交易决策小组”，成员包括总经理、期货部负责人、审计负责人[4] - 公司在期货部、财务中心、审计监察部设置期货及衍生品交易业务相应岗位[6] 套期保值业务规则 - 套期保值业务以保证原料供应和企业正常生产、提前锁定产品利润为前提，杜绝投机[13] - 套期保值业务实施止损原则，发生较大亏损时对保值头寸实施止损，继续持有需总经理批准[14] - 套期保值业务期货和衍生品品种限于与公司生产经营相关的产品、原材料[14] - 进行商品套期保值业务只能进行场内市场交易，品种限于与生产经营直接相关产品、原材料[16] - 期货市场建立的净多头或净空头头寸原则上不能超过当年剩余用量的2/3[16] 交易控制与审批流程 - 公司期货、期权套期保值交易执行至少两人联合控制制度，交易员与资金调拨员分离[17] - 套期保值方案需依次经期货部、总经理审批，审批后送交期货部、财务中心、审计监察部存档[17] - 公司对期货及衍生品交易操作实行授权管理，交易授权书需由“期货及衍生品交易决策小组”负责人签署[20] 风险管理 - 风险管理员直接对公司总经理负责，岗位不得与其他交易业务岗位交叉[22] - 公司“期货及衍生品交易决策小组”按不同月份实际生产能力确定和控制当期套期保值量，不得超董事会授权范围[22] - 公司建立风险测算系统，包括资金风险和保值头寸价格变动风险测算[22] - 公司建立内部风险报告制度和风险处理程序，交易员和风险管理员需跟踪市场并报告相关情况[22] 资金管理 - 期货及衍生品交易入金由交易员填写《付款申请单》，经通用付款审批程序后由财务中心统筹安排[26] - 资金调拨员对闲置较多的交易保证金提示，期货部与财务中心协商后进行资金调拨[26] - 风险管理员对期货及衍生品账户交易和资金情况监控，发现偏离及时预警[26]