内部审计制度 - 公司制定内部审计制度规范工作，明确责任提高效益[2] - 制度自董事会决议通过之日起施行，解释权归董事会[25,26] 审计机构与人员 - 纪审部为内部审计机构，在审计委员会指导下独立工作[5] - 审计人员应具备财务、管理知识，有职业道德和独立性[8][9] 审计职责与权限 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 纪审部有权检查被审单位账务、资料，有多项权限[16][17][19] 报告与监督 - 纪审部至少每年提交内控评价和内部审计报告[20,24] - 审计委员会对公司内控有效性出具评估意见并报告董事会[24] 计划与违规处理 - 纪审部在特定时间提交审计计划和工作报告[21] - 公司对违规审计人员和单位有相应处理措施[23]