内部审计设置 - 公司内设审计部负责内部审计，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] 人员要求 - 内部审计人员应保持客观公正、保守秘密，利害关系需回避[5] 经费与报告 - 审计部门经费列入公司预算并保证，至少每季度报告一次工作[5][6] 档案与报告提交 - 审计档案保存不少于10年，年度和半年度后提交工作报告[14][18] 工作流程与制度生效 - 拟定审计计划经批准实施，结论有异议处理，制度经审议生效[16][25]