审计人员与会议安排 - 审计部专职人员不少于三人[4] - 董事会审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告等[7] 审计报告与工作汇报 - 董事会审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[7] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[7] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[17] 审计流程与时间要求 - 审计实施前三日以书面或邮件形式通知被审计对象[12] - 对审计意见和决定如有异议应在审计报告送达之日起七日内向审计部提出书面意见[13] 审计资料保管期限 - 审计工作底稿保管期限为5年[14] - 季度财务审计报告保管期限为5年[14] - 其他审计工作报告保管期限为10年[14] 审计重点与其他要求 - 审计部应将高风险投资等事项相关内部控制制度作为检查评估重点[18] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[22] 内部控制评价报告 - 公司内部控制评价报告至少应包含董事会声明等七项内容[24] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] 内部控制审计与披露 - 公司每年要求会计师事务所对内部控制有效性审计一次[25] - 如保荐机构等指出内控重大缺陷，董事会应做专项说明[25] - 公司在披露年度报告时，披露内控评价报告及核实评价意见[25] 奖惩制度 - 对执行制度成绩显著的部门和个人给予表扬或奖励[27] - 对违反制度的部门和个人给予处分、处罚或提请处理[27]