股权与决策 - 公司持有子公司50％以上股权或能实际主导决策等事项[2] 人员管理 - 子公司董事、高管每年结束后1个月内提交年度述职报告，连续两年考核不符要求将被更换[10] - 子公司财务负责人或财务会计经理由母公司确定人员担任，更换需报告批准[9] - 公司委派的董事和高管需向公司述职并接受考核[18] 财务报告 - 子公司每月结束后15日内报送该月财务报表，每季度结束后1个月内报送季度财务分析报告[10] 经营管理 - 子公司应根据公司总体发展规划制定自身经营管理目标[13] - 子公司投资项目决策需制度化、程序化，报批前要进行考察、研究等[13] - 子公司修改公司章程及进行利润分配先由董事会审批，再提交公司经理办公会审议[14] 信息管理 - 子公司信息报告和管理第一责任人为董事长或执行事务的董事[16] - 子公司提供信息需书面形式，由经理签字、加盖公章[16] - 子公司发生重大事项如对外投资等应及时向公司报告[16] 审计检查 - 公司不定期向子公司派驻审计人员检查财务及经营活动[18] - 检查方法分为例行检查和专项检查[18] - 例行检查涵盖子公司治理、财务、内控等规范性[18] - 专项检查针对子公司问题核查重大事项[18] - 子公司须执行经公司批准的审计意见和决定[18] 制度相关 - 办法与法规抵触时依相关规定执行[20] - 办法未尽事宜依相关规定执行[20] - 制度由公司董事会负责解释和修改[20] - 制度自董事会审议通过之日起施行[20]