委托理财审批 - 子公司委托理财须报公司审批[5] - 委托理财金额占净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议披露[11] - 委托理财金额占净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议披露[11] 产品要求 - 现金管理产品需安全性高、非非保本型，期限不超十二个月且不得质押[11] 额度与期限 - 公司可对未来十二个月委托理财范围、额度及期限预计，额度使用期限不超十二个月[11] 信息披露 - 董事会办公室负责委托理财信息披露，定期或临时披露[12] - 披露应包含目的、金额等内容，发生募集失败等及时披露进展和应对措施[14] - 使用闲置募集资金现金管理，董事会会议后公告相关情况[14] 财务管理 - 财务部是委托理财管理实施责任部门，负责多项工作[17] - 每年度结束后首季汇报上年度情况并预计下年度额度[17] - 投资前进行可行性分析和风险评估，必要时聘外部机构咨询[17] - 投资期间落实风控措施，设台账跟踪[17] - 事后跟踪到期资金和收益，完成后记账归档[17] - 专人负责手续，延续期关注金融机构动向[17] 监督审计 - 审计委员会可检查委托理财产品，发现违规可提议停投[18] - 两名以上独立董事可提议聘请外部审计机构专项审计[18] - 内审部负责日常监督，结果不符规范向审计委员会汇报[20]