信息披露义务人 - 包括董事会秘书、董事、高管等[3] 信息披露要求 - 公司及相关义务人应保证信息披露真实准确完整及时公平[5] 暂缓披露期限 - 一般不超过二个月[9] 公开披露信息类型 - 包括招股等说明书、定期报告、临时报告等[11] 发行与上市公告 - 公开发行证券核准后发行前应公告《招股说明书》[12] - 申请证券上市交易应编制并公告《上市公告书》[12] 定期报告类型及披露时间 - 包括年度、中期和季度报告[15] - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[15] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[15] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后1个月内披露[15] 需披露的重大情况 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况发生较大变化[21][25] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况[22][25] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上[29] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元[29] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元[29] - 交易标的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且超1000万元[29] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元[29] 财务信息审核 - 定期报告财务信息需经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[18] 业绩预告与数据披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[19] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动应及时披露财务数据[19] 需股东会审议的交易 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上[30] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元[30] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元[30] 需董事会审议后提交股东会的担保 - 单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%[34] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保[34] - 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保[34] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上（除担保）[37] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（除担保）[37] 重大诉讼仲裁披露 - 涉案金额超1000万元且占最近一期经审计净资产绝对值10%以上[40] 募集资金项目变更 - 需董事会决议后及时披露并提交股东会审议[41] 重大事项流程 - 按规定提请公司董事会、审计委员会、股东会审议，审批后由董事会秘书负责信息披露[47] 信息报告 - 信息报告义务人知悉内部重大信息当日需向董事长、董事会秘书报告[49] - 重大事件最先触及特定时点当日，需预报可能发生的重大信息[49] - 董事会或股东会就重大事件作出决议，应在当日报告决议情况[51] 董事会秘书职责 - 接到重大信息报告当日需进行评估、审核，判定处理方式[52] - 接到证券监管部门质询或查询后，应及时报告董事长并如实回复[55] - 为公司投资者关系活动负责人，未经同意任何人不得进行相关活动[56] - 公司收到监管部门特定文件，应第一时间向董事长报告[59] - 负责协调和组织公司信息披露事务，制定相关管理制度[61] - 在公司人员违规或决策违规时应提醒并报告监管机构[64] 其他人员责任 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[60] - 公司董事和高管有责任保证信息披露部门和董秘知悉重大信息[65] - 总经理等高管应在事项发生当日书面报告公司重大事件[68] - 公司各部门及下属公司负责人是信息报告第一责任人[68] 保密责任 - 信息知情人员对未公告信息负有保密责任[76] 内部审计 - 公司实行内部审计制度监督财务收支和内控执行[78] 违规处理 - 公司董事、高管失职致信息披露违规将受处分和赔偿要求[79] - 公司出现信息披露违规，董事会应检查制度并采取更正措施，处分责任人[81] - 未经董事会批准披露重大信息，董事会将追究当事人责任，处理结果5个工作日内备案[81] - 公司聘请人员等擅自披露信息造成损失，公司保留追责权利[81] - 内幕交易造成投资者损失，行为人依法承担赔偿责任[81] 时间定义 - “及时”指自起算日或触及披露时点两个交易日内[83] 指定披露媒体 - 指定报刊为《上海证券报》《中国证券报》，指定网站为http://www.sse.com.cn[83] 制度相关 - 制度未尽事宜依相关规定执行[83] - 制度与法律等冲突时按相关规定执行[83] - 制度由公司董事会负责制定、修改并解释[84] - 制度经董事会审议通过后生效执行[85]