内部审计制度 - 适用于公司及控股、有重大影响参股公司[4] - 机构至少每季度向审计委员会报告工作[9] - 负责人由审计委员会提名，董事会任免[15] - 档案保存期限不少于10年[16] 内部控制要求 - 应涵盖经营活动各环节及专项管理制度[18] - 内控有重大缺陷或风险需向交易所报告披露[19] - 披露年报时披露内控评价报告及核实意见[21] 工作提交与处理 - 机构在年度和半年度后提交工作报告[23] - 被审计对象不配合董事会责令改正处理[25] - 机构或人员违规董事会处理，涉犯罪移送司法[26] 制度相关 - 未尽事宜或冲突按国家法律等执行[28] - 由董事会负责解释[29] - 自董事会审议通过生效，修改亦同[30]