会计师事务所相关 - 审计委员会需检查拟聘会计师事务所及年审注册会计师从业资格[3] - 公司应在被审计年度第四季度结束前完成年审会计师事务所选聘[6] - 公司解聘或不再续聘会计师事务所需提前30天通知[6] 审计委员会职责 - 年度报告披露前15日内及业绩快报披露前5日内，委员不得买卖公司股票[8] - 应在年审注册会计师进场前审阅年度财务报表[4] - 有权督促会计师事务所按时提交审计报告并记录[5] - 应对审计后财报审议并提交董事会审核[5] - 应审阅内部审计报告并形成书面意见[5] - 应评价内控情况并形成报告向董事会报告[6] 制度生效 - 本制度自董事会批准生效，由董事会解释和修订[10]