审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会监督领导内部审计工作[4] - 设立内控审计本部对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] 工作汇报与计划 - 内控审计本部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[11][20] - 每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[12][14] 审计检查与评价 - 审计委员会督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[12] - 以业务环节为基础开展审计并评价内部控制[13] - 审查和评价范围包括财务报告和信息披露相关内容[15] 报告流程与处理 - 出具审计报告征求反馈意见，有异议可修改[22] - 可实施后续审计检查纠正措施及效果[22] 违规处理与制度生效 - 对违规人员给予行政、经济处罚或提请处理[27] - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[30]