投资制度适用范围 - 制度适用于公司及其控股子公司，不适用于固定资产购置、证券投资等[2] 投资项目流程 - 拟投资项目需准备建议书，经总经理办公会立项审批[4] - 立项后编制可行性报告，报董事会审议批准或备案[7] - 实行项目负责人制，编制实施方案并经批准后实施[9] 投资核算与监督 - 财务部确定核算方法，项目小组提供数据与报告[10] - 项目进度季报制，财务部可检查、监督和评价[13] 特殊情况处理 - 资金超原批准额10%或对象变化需及时报告[13] - 特定情况公司可转让股权收回投资[16] 审计与评估 - 董事会审计委员会、审计部可监督及审计[13] - 年末财务部可视情况编制阶段评估报告[14]