制度目的 - 完善公司管理机制，加强内控，维护中小投资者利益[2] 年报工作安排 - 为独立董事履职提供条件，独立董事有保密义务[2] - 制订年报工作计划并提交独立董事审阅[2] - 独立董事与管理层和财务总监沟通，尽量实地考察[3] 审计相关 - 审计前独立董事与审计委员会沟通审计安排，关注业绩预告[4] - 出具初步审计意见后，独立董事与事务所沟通问题[5] 独立董事职责 - 审查拟聘会计师事务所，改聘时发表书面意见[6] - 在年报中对重大事项出具专项说明和独立意见[6] 特殊情况处理 - 2名或以上独立董事认为资料有问题可联名要求延期召开董事会[6] - 全体独立董事二分之一以上同意可独立聘请外部审计机构，费用公司承担[7]