内部审计制度 - 公司设立内部审计部，在审计委员会领导下独立工作并报告[4] - 内部审计人员遵循职业道德规范，有利害关系需回避[5] - 内部审计部职能包括制定审计制度、程序和计划等[7] - 审计形式有财务审计、经营管理和经济效益审计等9种[8] - 审计通常涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[9] - 内部审计部有权检查资料、调查取证等[12] - 审计对象为公司各部门、控股子公司及相关责任人员[14] - 可对被审计单位实施定期或不定期、全面或局部审计[14] - 审计工作主要程序包括编制计划、发出通知书等[17] - 审计报告等相关资料至少保存5年[8] 违规处罚 - 董事会对拒绝向审计人员提供资料等违规人员给予行政或经济处罚[20] - 董事会对滥用职权等违规审计人员给予行政或经济处罚[20] - 情节严重构成犯罪的违规人员移交司法机关追究刑事责任[20] 制度说明 - 制度未尽事宜按相关法律法规及《公司章程》执行[22] - 制度与相关法律法规及《公司章程》抵触时以其为准[22] - 制度由公司董事会负责解释[22] - 制度自董事会通过之日起生效[22] 公司信息 - 公司为江苏恒尚节能科技股份有限公司[23] - 日期为2025年10月28日[23]