审计组织架构 - 公司在董事会设立审计委员会，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 内部审计部为独立部门，至少配备3名专职审计人员和1名专职总监[6] 审计工作汇报 - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 需提交本年度内部审计工作报告及下一年度计划[10] - 每季度报告内部审计计划执行情况和问题，会计年度结束和年报披露前提交年度报告[22] 审计工作内容 - 涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关业务环节[12] - 包括财务、内控、新建及技改项目、合同、离任审计等[12][13] 审计资料保管 - 审计工作底稿保管5年，报告保管10年[16] - 年度结束后6个月内送交公司档案室归档[16] 审计异议处理 - 被审计对象有异议可一周内向董事长申诉，董事长15日内处理或提请审议[22] 其他审计工作 - 每季度检查重大事件和大额资金往来并提交报告[22] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[23] - 督促责任部门制定整改措施和时间并后续审查[25] - 重要事项发生后及时检查[25][26][27] - 至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况并报告[28] - 业绩快报披露前审计，关注准则和政策遵守情况[29] 审计报告披露 - 公司出具年度内部控制评价报告，董事会形成决议[31] - 聘请会计师事务所审计财务报告内控有效性并出具报告[31] - 会计师出具非标准报告，董事会专项说明[31] - 年报披露同时在指定网站披露内控自评和审计报告[40] 审计问题整改 - 被审计单位负责人为整改第一责任人，及时整改并告知内审部[33] - 分析典型、普遍、倾向性问题，完善制度和内控[35] 审计协作与处理 - 审计与其他内部监督协作，结果作干部考核依据[35] - 被审计单位拒绝审计，公司党委责令改正并处理人员[37] - 内审部或人员违规，单位处理，涉嫌犯罪移送司法[37]