内部控制职责 - 董事会负责内部控制体系建立健全及有效实施[4] - 审计委员会负责审查和监督内部控制[4] - 经营管理层负责组织内部控制日常运行[6] 内部控制目标与原则 - 内部控制目标包括保证经营合法合规等[7] - 建立与实施内部控制应遵循全面性等原则[7] 内部控制要素与机制 - 内部控制体系建立应考虑控制环境等要素[10] - 公司应建立激励约束机制促进内部控制实施[11] - 公司应建立各尽其责、相互制衡的治理结构[13] 人力资源与风险管控 - 公司应制定有利于可持续发展的人力资源政策[22] - 公司应建立覆盖重点业务的风险识别、评估和监控体系[17] - 公司通过多种控制措施将风险控制在可承受度之内[20] 子公司管理与交易规范 - 公司对控股子公司管理控制包括建立架构、督导程序等多项活动[23] - 公司关联交易应遵循诚实守信等原则并规范行为[26] - 公司对外担保应遵循合法等原则并控制风险[29] 募集资金使用 - 公司募集资金使用应遵循规范等原则并制定相关制度[33] - 每个会计年度结束后，保荐机构需对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告[33] 风险评价与应急机制 - 公司应建立适合自身特点的风险评价方法和工具[17] - 公司应建立危机处理机制和程序及应急应变措施和预案[17] - 公司应建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制[21] 重大投资内控 - 公司重大投资内控应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制风险、注重收益[35] 信息披露与管理系统 - 公司应依据法律法规建立《信息披露事务管理制度》，明确重大信息披露范围等[37] - 公司应建立持续收集处理分析报告内控管理信息系统，保证相关人员及时准确了解信息[39] 内控检查监督 - 公司内部审计部门是内控检查监督牵头部门，负责组织内控有效性评价[43] - 公司内控监督采用持续性事前、事中监督和独立性事后审计方式[44] - 公司应为内部审计部门配备专业人员，确保其具有专业胜任能力[45] 内控缺陷处理与报告 - 公司应建立健全内控缺陷的纠正与处理机制，提出整改意见和措施并跟踪检查[45] - 公司董事会应在披露年度报告时，披露年度内控自我评估报告及事务所核实评价意见[45] 制度执行与解释 - 本制度自公司董事会审议通过后执行，由董事会负责解释[49] 制度日期 - 该制度文件日期为2025年10月28日[50]