定期报告披露 - 公司应在规定时间内披露年度、半年度、季度报告[13][14] - 年度报告财务会计报告需经审计[13] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[14] - 定期报告内容需经董事会审议，财务信息经审计委员会审核[17] 业绩预告与说明 - 预计经营业绩亏损或大幅变动需及时业绩预告[18] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动需披露财务数据[18] - 财务会计报告被出具非标准审计意见董事会需专项说明[18] - 公司年度净利润或营业收入同比降50%以上或为负值需说明改善措施[59] 交易披露与审议 - 满足不同交易额指标需披露或提交股东会审议[30][33][39] - 特定情况可免股东会审议程序[40] 财务资助与担保 - 提供财务资助满足条件需提交股东会审议[42] - 提供担保满足条件需提交股东会审议[44] - 为全资或控股子公司按权益比例担保部分情形可免审议[46] 关联交易 - 与关联人交易满足金额条件需审议披露[45][46] - 连续十二个月内关联交易累计计算[48] - 日常关联交易超预计需重新履行程序披露[48] 其他事项披露 - 股票交易异常波动需披露公告[50][51] - 可转换公司债券相关情况需及时披露[54] - 营业用主要资产变动超30%需报告披露[60] - 股权激励计划标的股票总数累计不超股本总额20%[69] - 会计政策和估计变更影响达标准需提交股东会审议[72][73] - 计提资产减值准备或核销资产影响达标准需披露[75] - 诉讼、仲裁涉案金额达标准需披露[77] - 股东持股情况变化需及时披露[81] - 一次性签署合同金额达标准需及时披露[82] 信息披露管理 - 特定人员有权以公司名义披露信息[85][86] - 信息披露前需核对、审查、签发[87] - 定期和临时报告应在指定平台披露[90] - 董事会秘书负责相关工作[93] - 经营管理层向董事会报告情况并担责[93] - 董事会成员对信息披露担责[95] - 内幕信息接触人员负有保密义务[97] 制度生效与解释 - 本制度经股东会审议通过生效，由董事会解释[102][103]