子公司定义 - 子公司包括全资、持股超50%或派出董事占过半数、持股50%及以下但能实际控制的公司[2] 人员管理 - 全资子公司董监高由公司委派[6] - 子公司董监高年度结束后1个月内提交述职报告，连续两年考核不符将被更换[8] 业务指标与审批 - 公司向子公司下达经济指标，子公司拟定方案报总经理审批后执行[10] - 子公司对外投资需遵循相关规定[11] - 子公司特定交易需履行审批程序[12] - 未经批准子公司不得对外担保（为公司担保除外）[13] 财务制度 - 子公司制订会计核算和财务管理制度报公司审查确认后执行[15] - 子公司会计政策遵循公司规定[17] - 子公司及时报送财务报表和资料，接受审计[17] - 子公司财务报表和资料经负责人审查确认后上报，负责人对真实性负责[18] - 子公司更换财务负责人需报告，负责人定期报告资金变动[31] - 子公司统一开设银行账户并备案，不得隐瞒收入等[32] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司审计，由内审部门开展[21] - 审计内容包括法规执行、财务等多种审计[21] 信息管理 - 子公司及时准确报告重大信息，报送文件，通报事项[23] - 子公司对保密人员告知义务并登记[24][25] 档案管理 - 公司与子公司建立两级档案管理制度[27] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[32][33]