信息披露义务人 - 公司董事、高级管理人员、部门及下属公司负责人、持股5%以上股东等为信息披露义务人[4] 定期报告披露时间 - 会计年度结束之日起四个月内报送并公告年度报告[12] - 会计年度上半年结束之日起二个月内报送并公告半年度报告[12] - 会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告，第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[12] 定期报告内容及审核 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[14] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[15] - 定期报告内容应经董事会审议通过，财务信息应经审计委员会审核[15] - 年度报告中的财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[16] - 中期报告财务会计报告一般可不审计，但拟进行利润分配等情形必须审计[17] 重大事项披露标准 - 一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产30%需披露[22] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[23] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[25] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[25] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[25] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需披露[25] - 与关联自然人成交金额超30万元交易需披露[27] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易需披露[27] - 与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易需披露并提交股东会审议[27] - 被担保人债务到期后十五个交易日内未履行还款义务需披露担保情况[29] 会议决议披露 - 董事会会议结束后两个工作日内报送决议和记录至深交所备案，重大事件及时公告[30] - 股东会结束当日披露决议公告，延期或取消需提前至少两个工作日通知[30] 信息披露特殊情况 - 信息存在不确定性等情形可暂缓披露，涉及国家秘密可豁免披露[32] 信息披露流程 - 定期报告审计委员会对财务信息事前审核，全体成员过半数通过后提交董事会审议[35] - 对外发布信息经部门负责人核对，证券部草拟，董事会秘书审核，董事长签发[35] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核并组织披露，重大事项提请审议[37] - 重大信息相关人员第一时间报告董事长和董事会秘书，秘书做好披露工作[37] - 未公开信息主管部门汇报，秘书草拟公告，董事会批准后披露[39] - 收到监管部门文件董事会秘书向董事长报告，董事长督促通报[40] - 对外宣传文件经董事会秘书审核，相关部门报送证券部备案[40] 信息披露责任人 - 董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为主要责任人[42] - 各部门和下属公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[50] 股份买卖限制 - 董事、高级管理人员买卖公司股份后2个交易日内，需通过董事会向深交所申报并公告[48] - 董事、高级管理人员在公司年度报告、中期报告公告前15日内不得买卖公司股票[48] - 董事、高级管理人员在公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内不得买卖公司股票[48] 关联信息报送 - 持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应报送公司关联人名单及关联关系说明[46] 监督检查 - 独立董事和审计委员会应定期检查公司信息披露事务管理实施情况[46] - 审计委员会应对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责行为进行监督[46] 保密及其他 - 董事长、总经理为保密工作第一责任人[56] - 预定披露信息提前泄露等情况应立即披露[56] - 与特定对象交流信息泄露应报告深交所并公告[58] - 董事、高管对信息披露负责，失职可处分赔偿[60] - 财务信息披露前应执行内控防止泄露[61] - 财务负责人是财务信息披露第一负责人[61] - 证券部为信息披露常设机构[63] - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[65]