审计报告与计划 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[12] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划[12] - 审计部应在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[25] 审计检查与监督 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[12] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[29] - 审计部应在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[30] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[19] - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长申诉[19] - 董事长接到申诉十五日内根据权限处理或提请董事会审议[19] 审计档案管理 - 审计部在每个审计项目结束后建立内部审计档案[21] - 审计档案在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档[21] - 审计档案销毁须经董事会同意并经董事长签字[21] - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管期限为5年，其他审计工作报告保管期限为10年[22] 人员管理与制度 - 公司应建立内部审计部门激励与约束机制，监督、考核内部审计人员工作[33] - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励[33] - 审计部可对拒绝提供证明材料等行为建议处分、追究责任[33] - 内部审计人员谋私利，董事会给予处分、追究责任[35] 制度适用与生效 - 制度适用于公司内部机构、职能部门、全资或控股子公司及有重大影响参股公司[37] - 制度自董事会审议通过之日起生效并实施，修改亦同[38] - 公司制度由董事会负责解释和修订[39] 公司信息 - 公司为深圳市蓝海华腾技术股份有限公司[40] - 时间为2025年10月[40] 违规影响 - 弄虚作假、徇私舞弊等行为会造成不良影响[41] - 玩忽职守会给公司造成经济损失[41] - 泄露公司秘密会产生问题[41]