审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，独立董事过半数，召集人由会计专业独立董事担任[6] - 设审计部负责内部审计，向董事会负责，受审计委员会监督指导[6] 审计职责与种类 - 审计部职责包括财务收支等审计及指导所属企业内审工作[7][8] - 审计种类有财务、内控、专项审计[8] 审计方式与工作流程 - 审计方式有报送和就地审计，结合事前、事中、事后审计[8][18] - 审计部按计划实施审计，需审前调查并制定方案[17] 审计工作要求 - 审计人员规范获取并分析审计证据[18] - 发现问题及时提改进意见[19] 审计报告与档案管理 - 审计工作编制复核底稿，终结出具书面报告[20] - 审计档案以项目归档，保管不少于5年，销毁需审批[23][24][25] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效[26]