审计部工作安排 - 独立于财务部且不受其他部门或个人干涉[6] - 每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划[12] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] 审计部审计内容 - 对重大事件实施情况每半年检查一次[17] - 对内控缺陷督促整改并后续审查[18] - 重要对外投资事项发生后及时审计[21] - 重要购买和出售资产等事项发生后及时审计[19][23][20] - 每半年对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[20] - 在业绩快报对外披露前对其审计[21] - 审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[22] 审计资料与报告 - 内部审计工作报告等资料保存不少于5年[15] - 董事会、审计委员会形成年度内部控制评价报告[25] - 披露年度报告时同时披露内控评价和审计报告[25] 审计部管理 - 建立激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[27] - 内部审计工作有重大问题追究责任并报告上交所[27] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[28][29] - 制度由董事会制定、修改和解释，审议通过生效[30][31]