审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 任期与补选 - 任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[4] - 成员辞任致委员低于法定人数，六十日内完成补选[5] 决策权限 - 非准则变更的会计政策变更需全体成员过半数同意后提交董事会[7] 职责 - 审核财务报告，关注重大会计等问题及欺诈可能，监督整改[9] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及条款[9] - 参与内部审计负责人考核，督导内部审计机构检查[10][11] - 根据内部审计报告评价内控，审议形成年度评价报告[15] 会议规定 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[17] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议成员过半数通过[17][18] - 会议记录保存不少于10年，议案及表决结果报董事会[19] 细则相关 - 由董事会制定、修改和解释，抵触时按规定执行修订[21][22] - 自董事会审议通过之日起施行[22]