内部审计组织架构 - 公司董事会是内部审计工作最高决策机构[7] - 董事会下设审计委员会，负责监督及评估内部审计工作[7] - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作[10] 人员与职责 - 内部审计机构负责人由审计委员会提名，董事会任免[10] - 内部审计机构应合理配备专职审计人员[10] - 内部审计机构职责包括制定制度、落实计划等[14] 权限与经费 - 内部审计机构具有要求报送资料、检查等权限[16] - 内部审计机构履行职责和培训经费应列入年度财务预算[17] 计划与流程 - 年度内部审计计划应在每个会计年度结束前两个月内制定[19] - 内部审计通知书需在实施审计3日前送达被审计单位[21] - 被审计单位应自收到审计报告之日起5个工作日内提出书面意见[27] 档案管理 - 内部审计工作档案保存期限一般为30年，突出审计代表意义的永久保存[33] 奖惩制度 - 为公司挽回损失的内部审计人员给予挽回金额5%-10%奖励，最高不超2万[39] - 发现重大问题及风险的内部审计人员予以500 - 2000元奖励[39] - 提供重要线索且属实的工作人员视情况给予500 - 2000元奖励[39] - 失职渎职责任人可处以500 - 5000元罚款[41] - 特定违规被审计单位或个人可处以500 - 5000元罚款[41] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律等和《公司章程》规定执行[44] - 制度由公司董事会负责解释与修订[45] - 制度自董事会决议通过之日起执行，修订亦同[46] 附件表格 - 附件包含《内部审计项目委托审批表》等四种表格[47][48] 违规情形 - 存在拒绝提供资料等六种违反内部审计规定的情形[42]