关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织为关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[4] - 持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份或股权的法人为关联法人[3] - 持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易审议 - 公司与关联自然人30万元以上关联交易（除担保）经董事会审议后披露[11] - 公司与关联自然人单笔30万元以下关联交易由董事长决定，董事长为关联董事时由董事会审议[12] - 公司与关联法人300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易（除担保）经董事会审议后披露[12] - 公司与关联法人单笔300万元以下或占最近一期经审计净资产值0.5%以下关联交易（除担保）由董事长决定，董事长为关联董事时由董事会审议[12] - 交易（除获赠现金资产等）3000万元以上且占最近经审计净资产绝对值5%以上重大关联交易提交董事会和股东会审议[12] 重大关联交易要求 - 拟发生重大关联交易聘请证券服务机构对交易标的评估或审计，日常经营相关可不审计或评估[12] - 公司拟购买关联人资产价格超账面值100%的重大关联交易，公告溢价原因并为股东投票提供便利[26] - 公司提供拟购买资产盈利预测报告，无法提供说明原因并作风险提示[26] - 以未来收益预期估值法评估资产定价的，实施完毕后连续三年披露实际与预测盈利差异[26] 董事会决议规则 - 董事会会议所作决议经非关联董事过半数通过，对外担保事项经出席董事会的非关联董事的三分之二以上同意并经全体非关联董事过半数通过[14] 担保披露要求 - 公司为关联方和持股5%以下的股东提供担保，披露截止披露日公司及其控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供担保的总额及分别占公司最近一期经审计净资产的比例[20] 协议期限规定 - 公司与关联方签订日常关联交易协议期限超过3年，每3年重新履行审议程序及披露义务[24] 审计委员会职责 - 审计委员会对关联交易发表意见，可聘请独立财务顾问出具报告[27] 豁免情况 - 公司因公开招标等与关联方交易，可申请豁免审议和披露[29] - 部分关联交易免予审议和披露，如现金认购发行品种等[29] - 公司与关联人现金出资设公司达重大标准，可申请豁免提交股东会审议[29] - 关联人提供财务资助或担保符合条件，公司可申请豁免审议和披露[29] 文件保存 - 关联交易决策等文件由董事会秘书保存10年[32] 制度实施 - 本制度自公司股东会通过之日起实施，修改时亦同[33]