审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告1次工作[10] - 审计部每年至少向审计委员会提交1次内部审计报告[11] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和资金往来检查1次[11] 审计职责与流程 - 审计部对公司各机构内控和会计资料及经济活动进行审计[9][10] - 内部审计提前三日发书面通知，专案审计除外[19] - 被审计对象有异议可向董事长申诉，董事长15日内处理[19] 制度相关 - 公司内控涵盖业务环节，审计部可调整[11] - 审计部向董事会报送年度审计计划等资料[15] - 审计部在审议内控自评报告前提交检查监督报告[15] 评价与披露 - 审计委员会根据审计部报告出具内控自评报告[21] - 公司聘请会计师事务所审计需其出具内控有效性报告[23] - 公司应披露内控自评和审计报告[25] 人员与权限 - 审计委员会参与内部审计负责人考核[6] - 公司建立激励机制监督考核内审人员[24] - 制度解释和修订权归董事会[27]