审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生[4] 补选规则 - 公司应在委员提出辞任之日起六十日内完成补选[6] 审计工作要求 - 督导内审部至少每半年对特定事项进行一次检查[9] - 审核公司财务会计报告，对真实性、准确性和完整性提意见[12] - 向董事会提出聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及聘用合同[13] 资料提供 - 内部审计部门为审计委员会决策提供公司相关财务报告等书面资料[16] 事项审议 - 特定事项经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议[18] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，会议召开前三天通知全体委员[20] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[21] 调查权限 - 可对公司异常经营情况进行调查，必要时可聘请中介机构，费用由公司支付[22] 会议记录与保密 - 会议应有记录，记录由董事会秘书保存，保存期限为十年[22] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[23] - 出席会议的委员对会议所议事项有保密义务[23] 回避规则 - 成员与会议讨论事项存在利害关系须回避[24] 规则执行与生效 - 未尽事宜按国家有关法律、法规和《公司章程》规定执行[27] - 与《公司章程》规定抵触时，以《公司章程》规定为准[28] - “以上”包括本数，“过”不包含本数[28] - 经董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[28]