审计委员会构成 - 成员由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 定期会议每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[11] - 会议召开前三天通知全体委员，紧急情况可口头通知[11] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[11] - 讨论关联议题关联委员回避，过半数无关联委员出席可开会，决议须无关联委员过半数通过，不足二分之一提交董事会[12] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于十年[13] - 披露财务报告等需经审计委员会全体成员过半数同意提交董事会[7] - 审核公司财务报告，关注重大问题及舞弊等，监督整改[8] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及合同，不受不当影响[9]